Подсчеты осуществили команда экспертов из Мангеймского университета и немецкая некоммерческая группа Correctiv. Исследование проливает новый свет на скандал, привлекший общественное внимание в 2018 году. Доказательства и материалы для расследования были взяты как в просочившихся документах, так и у людей, принимавших участие в этих схемах.
В частности, схема использовала слабые места налогового законодательства стран. Прежде всего речь идет о так называемых торговые cum-ex-операциях, при которых акции продавались от одного инвестора другому непосредственно перед выплатой дивидендов, однако сама выплата осуществлялась позже.
Тактика фактически создала путаницу относительно того, кому принадлежали акции на момент выплаты дивидендов, что позволило обеим сторонам требовать скидки на удержанный налог - сбор, уплачиваемый только один раз, когда был выплачен дивиденд.
Практика стала популярной в Германии в начале этого века и продолжалась до 2012 года, когда изменили законодательство. Затем схема распространилась на другие страны, в частности, Данию, Францию, Бельгию, Италию и Австрию.
На данный момент несколько человек уже признаны виновными в уклонении от уплаты налогов. Под следствием находятся еще около тысячи человек, в том числе младший и высший банковский персонал, юристы и брокеры.
Напомним, что ранее в Минфине обнародовали инструкцию по добровольному декларированию. Речь идет о добровольном декларировании активов, по которым не были уплачены налоги и сборы.
